Модуль «Управление резервами под обесценение» автоматизирует формирование резервов под обесценение в соответствии со стандартами МСФО 9.

Резервы под обесценение формируются на основе данных обо всех финансовых активах из соответствующих модулей «ПрограмБанк.АБС».

Среди этих активов:

• Кредиты.
• Ценные бумаги.
• Прямое и обратное РЕПО.
• Сделки МБК.
• Депозиты в иностранных металлах.
• Дебиторская задолженность.
• Остатки на корреспондентских счетах.
• Требования по процентам и прочие требования.
  
  

Функционал модуля «Управление резервами под обесценение» включает:

• Ведение реестра финансовых активов, под обесценение которых формируются резервы.
  
  
• Выгрузка реестра активов для определения ставок резервирования.
  
  
• Загрузка данных о ставках резервирования из внешних систем.
  
  
• Расчет сумм резервов под обесценение.
  
  
• Расчет сумм корректировок, с учетом ранее сформированных резервов по РСБУ.
  
  
• Сравнение рассчитанного резерва под обесценение с резервом на возможные потери по ссудам.
  
  
• Формирование проводок по корректировке резервов.
  
  
• Отправка оповещений на внешнюю почту по итогам загрузки информации из внешних системы или выгрузке информации во внешние системы.
  
  

Рис. 9. Управление резервами по РСБУ и резервами под обесценение

назад

далее