ПрограмБанк.МСФО9



Отвечаем на вопросы


Илья Плюшкин

Руководитель Управления продаж

+7 (495) 651-84-84

Публикации

24.01.2022
Мнение эксперта БО: Дооцифровываемый
О том, чем будет жить финансовый рынок в 2022 году, «Б.О» рассказал Виталий Занин, Директор по работе с клиентами компании «ПрограмБанк»...
06.04.2021
XBRL-отчетность для банков — ждем сигнала «На старт!»
О том, что мешает активнее внедрять в повседневную жизнь банков передовые методы работы с данными, в том числе цифровую отчетность, рассказал Виталий Занин...
21.10.2020
2 варианта и 2 подхода к проверке XBRL-отчетности
XBRL-формы содержат десятки тысяч показателей. Как их проверить перед отправкой в Банк России? Один из работающих инструментов – пользовательские контрольные соотношения...
 

Учет по МСФО 9




В модуле «Учет по МСФО 9» решения «ПрограмБанк.АБС» реализован учет активов и пассивов по всем категориям, предусмотренным МСФО 9.

Перечислим функциональные возможности реализованного учета по стандартам МСФО 9:

1. Признание активов:

Классификация актива по категориям:

Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

Оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.

Оцениваемые по амортизированной стоимости.

Расчет эффективной ставки процента (ЭСП) на основании плана платежей по активу или пассиву.
Расчет отклонения суммы процентов, рассчитанных через ЭСП и по среднерыночной ставке, контроль существенности отклонения.
Расчет амортизированной стоимости.
Расчет необходимых корректировок при первоначальном признании для наблюдаемых и ненаблюдаемых рынков.

Учет активов в соответствии с выбранной категорией.
Для активов, учитываемых по амортизированной стоимости, это включает:

Расчет процентов линейным методом или с использованием ЭСП.
Контроль отклонения рассчитанных процентов при расчете по ЭСП и по среднерыночной процентной ставке.
Перерасчет амортизированной стоимости.
Расчет и корректировки их отражение в учете.
Учет корректировки при первоначальном признании, распределенной по сроку погашения актива (для ненаблюдаемых рынков).

2. Реклассификация активов


3. Прекращение признания активов


4. Учет резервов и оформление необходимых операций в соответствии со стандартами МСФО 9


Учет резервов по МСФО 9 включает:

Формирование реестра финансовых активов.
Установка процента резервирования по МСФО 9.
Загрузка процента резервирования из сторонних систем.
Расчет сумм резервов под обесценение.
Сравнение рассчитанного резерва под обесценение с резервом на возможные потери по ссудам.
Расчет корректировок на сумму расхождения резервов и выполнение внутренних переводов.


Резервы под обесценение могут вводиться вручную, загружаться из сторонних источников или рассчитываться в системе «Расчет резервов под обесценение».



1989-2022 © ПрограмБанк
тел.: +7(495) 651-84-84
info@programbank.ru
Мы в соцсетях: Карта сайта
Политика конфиденциальности