Управление резервами по РСБУ



Отвечаем на вопросы


Илья Плюшкин

Руководитель Управления продаж

+7 (495) 651-84-84

Публикации

 
06.12.2022
Как банку создать эффективный комплекс управления данными
Сегодня любому банку необходима аналитическая платформа, тесно связанная с системой электронного документооборота, CRM и внешними источниками.
26.10.2022
Банки должны знать своего клиента
В основу «ПрограмБанк.KYC» заложены передовые технологии, кроме того необходимо отметить, что продукт реализован на платформе, входящей в Реестр российского ПО.
18.05.2022
Знать своего клиента — дело творческое
О том, как веяния времени сказываются на задачах ЗСК/AML банков и соответствующих программных решениях, «Б.О» рассказали Виталий Занин и Сергей Говоров.
 

Управление резервами по РСБУ в «ПрограмБанк.АБС»


 

Модуль «Управление резервами по РСБУ» автоматизирует формирование резервов в соответствии со стандартами РСБУ и требованиями Банка России.


Рис. 8. Список элементов резервирования в разрезе групп


Элементы резервирования определяются по отдельным лицевым счетам бухгалтерского учета — как для кредитов и условных обязательств кредитного характера, так и для срочных сделок.

В модуле «Управление резервами по РСБУ» формируются портфели однородных ссуд, требований и условных обязательств кредитного характера. Каждому портфелю соответствует один лицевой счет учета резервов.

Для корректного автоматического расчета резервов на возможные потери по ссудам в кредитных модулях реализованы все варианты соответствия кредитных договоров и договоров обеспечения — «один к одному», «один ко многим», «многие к одному», «многие ко многим».

Расчет и регулирование резервов выполняются единой процедурой ежедневного урегулирования резервов одновременно по всем элементам резервирования.

Размер резерва рассчитывается на основе следующих данных:

    • Данных об остатках на лицевых счетах;

    • Списка ассоциаций балансовых счетов второго порядка, на которых учитываются элементы резервирования, сформированные резервы, обеспечение, расходы и доходы от операций урегулирования резервов;

    • Процентной ставки резервирования по элементам резервирования;

    • Категорий качества элементов резервирования;

    • Качества обслуживания долга;

    • Финансового положения контрагентов;

    • Данных об обеспечении по ссудам, включая справедливую стоимость обеспечения и качество обеспечения.


В реестре активов стоимость активов рассчитывается в соответствии с МСФО 9 в зависимости от классификации актива.

В рамках ежедневной процедуры расчета и урегулирования резервов:

    • Проверяется включение в состав элементов резервирования всех подлежащих резервированию остатков лицевых счетов и срочных сделок.

    • По каждому элементу резервирования проверяется полнота и корректность всех обязательных параметров. В частности, проверяются соответствия назначенных категорий качества для различных требований к одному контрагенту (например, разные кредиты одному заемщику) или группе связанных контрагентов.

    • Строится проверочный отчет в привязке к элементам резервирования, лицевым счетам и срочным сделкам.

    • Создается проверочная ведомость в виде перечня бухгалтерских проводок в разрезе всех элементов резервирования и портфелей однородных элементов резервирования.

    • Формируются все проводки по начислению и списанию резервов. Формируется отчет по сформированным проводкам.


       

Расписание мероприятий

   
 

Новости

ПрограмБанк предлагает новые решения конфликта в системе управления банка
On-line Интернет-семинар 29 июня 2023 — вместе разберемся, как современные инновационные технологии (Artifical Intelligence и Machine Learning) помогают интегрировать разные методики управления.


Новые пользователи решения «ПрограмБанк.XBRL»
За три месяца 2023 года решение успешно внедрено еще в двух финансовых компаниях России. Причинами выбора была промышленная платформа, технологии Workflow и наличие реконсиляции данных.


Клиент компании «ПрограмБанк» — лидер микрофинансового рынка
В качестве учетной системы МФК «МигКредит» использует решение «ПрограмБанк. КредитМикро», которое автоматизирует бухгалтерский учет, отчетность для Банка России по ОСБУ, бюджетирование и контроль расходов.


 
1989-2023 © ПрограмБанк
тел.: +7(495) 651-84-84
info@programbank.ru
Мы в соцсетях: Карта сайта
Политика конфиденциальности