Решение для подготовки XBRL- отчетности



Отвечаем на вопросы


Илья Плюшкин

Руководитель Управления продаж

+7 (495) 651-84-84

Публикации

Мнение эксперта БО: Знай своего клиента
Абсолютно согласен, что для решений BI все более актуальными становятся прикладные задачи, решение которых дает быстрый экономический эффект...


Переход на новые стандарты бухгалтерского учета
Нужно отдать должное Банку России: проводится последовательная работа по переводу отношений между МФО и заемщиками в цивилизованную форму...


XBRL — где у кнута пряник?
Евгений Хохлов и Виталий Занин рассказали Эльману Мехтиеву о том, насколько логичны действия ЦБ по переходу банков на XBRL в 2020 году и как решение «ПрограмБанк.XBRL» поможет финансовым компаниям...


 

Что дает ПрограмБанк.XBRL для компании?



Для Компании в целом:

    • Контроль качества данных, передаваемых в ЦБ с помощью XBRL-отчетов.
    • Готовые XBRL-отчеты для передачи в Центробанк.
    • Максимальное использование знаний и опыта имеющихся сотрудников.


Для финансового менеджера:
Четкое распределение ответственности за 15 000 показателей между своими подчиненными (финансовыми аналитиками) и ИТ-службой (ИТ-специалистами, ИТ-менеджером).

Для финансового аналитика
    • Понятные границы ответственности (набор показателей, работа на основе полностью загруженных первичных данных).
    • Инструменты контроля качества данных.


Для ИТ-менеджера
    • Распределение ответственности между своими сотрудниками (ИТ-специалистами):
    • Сохранение существующего ИТ-ландшафта.


Для ИТ-специалиста
Контроль полноты и корректности загрузки данных из учетной системы.
Общий результат для компании - снижается риск попадания к регулятору компрометирующих организацию данных.

Специфика XBRL-отчетности




Обычно новые формы отчетности, вводимые для тех или иных групп, подконтрольных ЦБ РФ организаций, касаются каких-то отдельных сторон их деятельности. Соответственно и вновь возникающие в связи с введением новой отчетности риски вполне обозримы, поскольку касаются только деталей вновь описываемой деятельности, да и то, с учетом неизбежной агрегированности собираемых ЦБ показателей.

С отчетностью в формате XBRL ситуация принципиально иная.

Во-первых, эта отчетность носит «всеобъемлющий» характер, т.е., касается всех сторон деятельности организации. Во-вторых, имеет принципиально другую, гораздо более глубокую детальность, в ряде случаев, вплоть до первичных документов. И даже если в текущей версии таксономии детализация до первичных документов не требуется, переход к такой детализации может быть осуществлен (в последующих версиях таксономии, которые ЦБ обещает выпускать раз в полгода) добавлением всего одного дополнительного атрибута.

Новые задачи финансового менеджера




Сочетание этих двух факторов – всеобъемлющего характера и глубокой детализированности XBRL-отчетности – создает новые риски для финансового менеджмента, с которыми ранее этот менеджмент не сталкивался.

На финансовый менеджмент неожиданно ложится гораздо более широкий спектр ответственности за деятельность рядовых исполнителей.
Раньше ошибка оператора при внесении в учетную систему, скажем, реквизитов клиента касалась, по-настоящему, только этого оператора и только тогда, когда ошибка будет обнаружена клиентом. Сейчас о том, что такая ошибка имела место и была исправлена, может узнать ЦБ, и никто не помешает ему усмотреть в такой ошибке «сознательную фальсификацию отчетных данных».

Не говоря уже о вполне преднамеренных «ошибках», которые в текущем состоянии учетных систем в организации по каким-либо причинам не выявляются, но могут использоваться недобросовестными сотрудниками для извлечения личного дохода. Опять-таки, в агрегированных отчетных показателях такие практики – не видны. А вот в XBRL-отчетности ЦБ вполне их может найти.

И если финансовый менеджмент хочет минимизировать возникающие риски, ему неизбежно придется выстроить систему контроля качества (т.е., содержания) передаваемых в ЦБ с помощью XBRL-отчетов данных. Причем контроля ДО передачи этих данных в ЦБ.

Именно на решение этой задачи нацелено, в первую очередь, предлагаемое компанией «ПрограмБанк» решение по подготовке XBRL-отчетности.

Организация выпуска XBRL-отчетности




Даже в рамках сегодняшней версии таксономии речь идет о передаче в ЦБ десятков тысяч значений различных показателей. Ясно, что контроль качества такой массы чисел – работа не для одного человека. Поэтому предлагается выделять так называемые «компетенции» — группы показателей, относящиеся к конкретной области деятельности организации или к конкретному взгляду на эту деятельность.

Соответственно, контроль качества значений показателей, относящихся к одной «компетенции», имеет смысл поручать конкретному финансовому аналитику, отвечающему за качество учета данных в пределах «компетенции» уже сегодня. Если он и пропустит какой-то «ляп», будет ясно – с кого за это спросить.

Контроль и на входе и на выходе




Понятно, что работу финансового аналитика по контролю качества данных нужно всемерно автоматизировать, иначе у него может не остаться времени на ту работу, которую он исполняет сегодня. Поэтому в помощь финансовому аналитику предлагается набор контрольных отчетов. Их уже сегодня 5, и это количество однозначно будет расти.

Однако, для того, чтобы финансовый аналитик мог проконтролировать качество данных, эти данные должны быть в систему загружены. За эту работу в системе отвечают ИТ специалисты. Их тоже может быть несколько и учет их работы по загрузке в систему данных, из имеющихся в организации офисных систем, тоже стоит вести в разрезе «компетенций». А для контроля за работой ИТ специалистов предусмотрена роль ИТ менеджера, который и подтверждает готовность данных к работе с ними финансовых аналитиков.

А главный финансовый менеджер (главный бухгалтер или финансовый директор) имеет возможность в любой момент увидеть, что уже сделано тем или иным сотрудником, а что не сделано из того, что должно быть сделано. И произвести соответствующее «управленческое воздействие».

За пределами внимания главного финансового менеджера остается только работа ИТ специалистов, связанная с обновлением подсистем загрузки данных, вызванным вносимыми ЦБ изменениями в таксономию. Но это достаточно редкая и вполне техническая работа, контроль над которой находится в руках ИТ менеджера.

Основные функции решения ПрограмБанк.XBRL




Таким образом, предлагаемое компанией «ПрограмБанк» решение по созданию XBRL-отчетности обеспечивает следующие основные функции:

    • прием и контроль качества данных из учетных систем;
    • ведение хранилища данных по показателям XBRL;
    • контроль качества отчетности ДО передачи ее в Банк России, выявление ошибок и недостоверной информации;
    • управление бизнес-процессом подготовки XBRL-отчетности, обеспечивающее, в том числе, распределение полномочий по контролю правильности данных между сотрудниками организации, ведение собственных контрольных соотношений;
    • подготовка и выгрузка пакета данных в формате XBRL;
    • поддержка изменений в таксономии со стороны Банка России.


1989-2017 © ПрограмБанк
тел.: +7(495) 651-84-84
info@programbank.ru
Мы в соцсетях Карта сайта
Политика конфиденциальности